contoh soal rekonsiliasi

Contoh Soal Rekonsiliasi Bank

di buat oleh: Mr. Galau

Contoh Soal

PT.MIDI mengadakan rekonsiliasi bank pada bulan Juni dengan saldo awal :
a.  Saldo awal  :
–        Buku bank : $  3.359,78
–        Buku deposan : $  2.549,99
b.  Setoran sebesar $  816,2 tidak muncul dilaporan bank.
c.  Bank menerima $ 400 untuk pembayaran wesel dengan bunga sebesar
$ 8, untuk PT.MIDI.
d. 3 cek yang terikat selama periode tersebut belum muncul dilaporan
bank :
No . 812 : $  1.061
No . 878 : $     435,39
No . 883 : $       48,6
e. Bank mengirim cek kosong dari salah satu pelanggan perusahaan
sebesar $ 300, cek tersebut adalah pelunasan piutang .
f. Total biaya administrasi bank adalah $ 18.
g. Cek No. 879 : $ 732,26 untuk pelunasan utang “Tailor Company” di
jurnal sebesar $ 723,26
Jawaban
Buku Deposan

a.	Saldo Awal	$	2.549,99
c.	Pembayaran wesel	$	408,00	+
					$	2.957,99
e.	Pelunasan Utang	$	300,00
f.	Biaya Administrasi	$	18,00
g.	Pelunasan utang	$	9,00	+
					$	327,00	-
					$	2.630,99

Buku Bank

a.	Saldo Awal	$	3.359,78
b.	Penambahan catatan	$	816,20	+
					$		4175,98
d.	Cek No. 812	$	1061,00
	Cek No.878	$	435,39
	Cek No.882	$	48,60	+
					$	1544,99			-
					$		2.630,99

Catatan :
Hal-hal yang sudah di catat perusahaan, tetapi belum dicatat oleh bank, semisal untuk bagian :
b. merupakan Setoran dalam perjalanan (outstanding deposit). Perusahaan telah mencatat setorannya namun bank belum mencatatnya.
d. merupakan Cek dalam Peredaran. Cek ini sudah dikeluarkan oleh perusahaan dan dicatat dalam buku perusahaan namun belum dibayarkan oleh bank